华欣泰咨询：国家发改委发布关于《项目申请报告通用文本》的说明

华欣泰咨询：国家发改委发布关于《项目申请报告通用文本》的说明 

一、编写项目申请报告通用文本的主要目的 

为贯彻落实投资体制改革精神，帮助和指导企业开展项目 申请报告的编写工作，规范项目核准机关的核准行为，根据《行 政许可法》、《企业投资项目核准和备案管理条例》、《企业投资 项目核准和备案管理办法》和《外商投资项目核准和备案管理 办法》等，特编写项目申请报告通用文本，供有关方面借鉴和 参考。

 项目申请报告通用文本是对项目申请报告编写内容及深度 的一般要求。企业在编写具体项目的申请报告时，可结合项目 自身的实际情况，对通用文本中所要求的内容进行适当调整； 如果拟建项目不涉及其中有关内容，可以在说明情况后不再进 行详细论证。为更好地适应不同行业的具体情况和要求，相应 的项目核准机关应参照本通用文本制定主要行业的项目申请报 告示范文本。主要行业示范文本将充分反映行业的特殊情况， 并根据需要对通用文本的内容进行合理调整。 

二、项目申请报告的性质 

项目申请报告是企业投资建设应报政府核准的项目时，为 获得项目核准机关对拟建项目的行政许可，按核准要求报送的 项目论证报告。项目申请报告应重点阐述项目的外部性、公共 性等事项，包括维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态 2 环境、优化重大布局、保障公众利益、防止出现垄断等内容。

 编写项目申请报告时，应根据政府公共管理的要求，对拟 建项目从规划布局、资源利用、生态环境、经济和社会影响等 方面进行综合论证，为有关部门对企业投资项目进行核准审查 提供依据。项目的市场前景、经济效益、资金来源、产品技术 方案等内容，只是供项目核准机关在核准审查过程中了解情况， 不必在项目申请报告中进行详细分析和论证。同时，对规划选 址、土地利用等方面，应以有关部门出具的审查意见为准，项 目核准机关不再对相关内容做实质性审查。同时，列入《不单 独进行节能审查的行业目录》范围内的项目，应在项目申请报 告中对项目能源利用情况、节能措施情况和能效水平进行分析。

 三、 “项目单位及拟建项目情况”的编写说明 

全面了解和掌握项目申报单位及拟建项目的基本情况，是 项目核准机关对拟建项目进行分析评价以决定是否予以核准的 前提和基础。因此，对项目申报单位及拟建项目基本情况的介 绍，在项目申请报告的编写中占有非常重要的地位。

 通过对项目申报单位的主营业务、营业期限、资产负债、 企业投资人构成、主要投资项目情况、现有生产能力、近几年 信用情况等内容的阐述，为项目核准机关分析判断项目申报单 位是否具备承担拟建项目的资格、是否符合有关的市场准入条 件等提供依据。 通过对拟建项目的建设背景、建设地点、主要建设内容和 规模、产品和工程技术方案、主要设备选型和配套工程、投资 规模和资金筹措方案等内容的阐述，为项目核准机关对拟建项 目的相关核准事项进行分析、评价奠定基础和前提。

  在规划方面，应阐述国民经济和社会发展总体规划、主体 功能区规划、区域规划、城镇体系规划、城市或镇总体规划、 行业发展规划等各类规划与拟建项目密切相关的内容。

 在产业政策方面，对照有关法律法规、产业政策规定和要 求，阐述与拟建项目相关的产业结构调整、产业发展方向、产 业空间布局、行业规范条件、产业技术政策等内容。 在技术标准和行业准入方面，阐述与拟建项目相关的技术 标准、行业准入政策、准入标准等内容。 取得相关前置性要件情况方面，阐述拟建项目取得规划选 址、土地利用等前置性要件的情况。

 四、 “资源开发及综合利用分析”的编写说明 

合理开发并有效利用资源，是贯彻落实科学发展观的重要 内容。对于开发和利用重要资源的企业投资项目，要从建设节 约型社会、发展循环经济等角度，对资源开发、利用的合理性 和有效性进行分析论证。 

对于资源开发类项目，要阐述资源储量和品质勘探情况， 论述拟开发资源的可开发量、自然品质、赋存条件、开发价值 等，分析评价项目建设方案是否符合有关资源开发利用的可持 续发展战略要求，是否符合保护资源环境的政策规定，是否符 合资源开发总体规划及综合利用的相关要求。在资源开发方案 的分析评价中，应重视对资源开发的规模效益和使用效率分析， 限制盲目开发，避免资源开采中的浪费现象；分析拟采用的开 采设备和技术方案是否符合提高资源开发利用效率的要求；评 价资源开发方案是否符合改善资源环境及促进相关产业发展的 政策要求。

对于需要占用重要资源或消耗大量资源的建设项目，应阐 述项目需要占用的资源品种和数量，提出资源供应方案；涉及 多金属、多用途化学元素共生矿、伴生矿以及油气混合矿等情 况的，应根据资源特征提出合理的综合利用方案，做到物尽其 用；通过单位生产能力主要资源消耗量、资源循环再生利用率 等指标的国内外先进水平对比分析，评价拟建项目资源利用效 率的先进性和合理性；分析评价资源综合利用方案是否符合发 展循环经济、建设节约型社会的要求；分析资源利用是否会对 地表（下）水等其它资源造成不利影响，以提高资源利用综合 效率。

 在资源利用分析中，应对资源节约措施进行分析评价。本 章主要阐述项目方案中作为原材料的各类金属矿、非金属矿及 水资源节约的主要措施方案，并对其进行分析评价。对于耗水 量大或严重依赖水资源的建设项目，以及涉及主要金属矿、非 金属矿开发利用的建设项目，应对节水措施及相应的金属矿、 非金属矿等原材料节约方案进行专题论证，分析拟建项目的资 源消耗指标，阐述工程建设方案是否符合资源节约综合利用政 策及相关专项规划的要求，就如何提高资源利用效率、降低资 源消耗、实现资源能源再利用与再循环提出对策措施。

 五、 “生态环境影响分析”的编写说明

 为保护生态环境和自然文化遗产，维护公共利益，对于可 能对环境产生重要影响的企业投资项目，应从防治污染、保护 生态环境等角度进行环境和生态影响的分析评价，确保生态环 境和自然文化遗产在项目建设和运营过程中得到有效保护，并 避免出现由于项目建设实施而引发的地质灾害等问题。

 生态和环境现状。应通过阐述项目场址的自然生态系统状 况、资源承载力、环境条件、现有污染物情况、特殊环境条件 及环境容量状况等基本情况，为拟建项目的环境和生态影响分 析提供依据。 

拟建项目对生态环境的影响。应分析拟建项目在工程建设 和投入运营过程中对环境可能产生的破坏因素以及对环境的影 响程度，包括废气、废水、固体废弃物、噪声、粉尘和其他废 弃物的排放数量，水土流失情况，对地形、地貌、植被及整个 流域和区域环境及生态系统的综合影响等。 

生态环境保护措施的分析。应从减少污染排放、防止水土 流失、强化污染治理、促进清洁生产、保持生态环境可持续能 力的角度，按照国家有关生态环境保护修复、水土保持的政策 法规要求，对项目实施可能造成的生态环境损害提出保护措施， 对环境影响治理和水土保持方案的工程可行性和治理效果进行 分析评价。治理措施方案的制定，应反映不同污染源和污染排 放物及其他环境影响因素的性质特点，所采用的技术和设备应 满足先进性、适用性、可靠性等要求；环境治理方案应符合发 展循环经济的要求，对项目产生的废气、废水、固体废弃物等， 提出回收处理和再利用方案；污染治理效果应能满足达标排放 的有关要求。涉及水土保持的建设项目，还应包括水土保持方 案的内容。 对于历史文化遗产、自然遗产、自然保护区、森林公园、 重要湿地、风景名胜和自然景观等特殊环境，应分析项目建设 可能产生的影响，研究论证影响因素、影响程度，提出保护措 施，并论证保护措施的可行性。 

六、 “经济影响分析”的编写说明 

企业投资项目的财务评价，主要是进行财务盈利能力和债 务清偿能力分析。而经济影响分析，则是对投资项目所耗费的 社会资源及其产生的经济效果进行论证，分析项目对行业发展、 区域和宏观经济的影响，从而判断拟建项目的经济合理性。

 对于产出物不具备实物形态且明显涉及公众利益的无形产 品项目，如水利水电、交通运输、市政建设、医疗卫生等公共 基础设施项目，以及具有明显外部性影响的有形产品项目，如 污染严重的工业产品项目，应进行经济费用效益或费用效果分 析，对社会为项目的建设实施和运营所付出的各类费用以及项 目所产生的各种效益，进行全面地识别和评价。如果项目的经 济费用和效益能够进行货币量化，应编制经济费用效益流量表， 计算经济净现值 ENPV、经济内部效益率 ElRR 等经济评价指标， 评价项目投资的经济合理性。对于产出效果难以进行货币量化 的项目，应尽可能地采用非货币的量纲进行量化，采用费用效 果分析的方法分析评价项目建设的经济合理性。难以进行量化 分析的，应进行定性分析描述。

 对于在行业内具有重要地位、影响行业未来发展的重大投 资项目，应进行行业影响分析，评价拟建项目对所在行业及关 联产业发展的影响，包括产业结构调整、行业技术进步、行业 竞争格局等主要内容，特别要对是否可能形成行业垄断进行分 析评价。

 对区域经济可能产生重大影响的项目，应进行区域经济影 响分析，重点分析项目对区域经济发展、产业空间布局、当地 财政收支、社会收入分配、市场竞争结构等方面的影响，为分 7 析投资项目与区域经济发展的关联性及融合程度提供依据。

 对于投资规模巨大、可能对国民经济产生重大影响的基础 设施、科技创新、战略性资源开发等项目，应从国民经济整体 发展角度，进行宏观经济影响分析，如对国家产业结构调整和 升级、重大产业布局、重要产业的国际竞争力以及区域之间协 调发展的影响分析等。

 对于涉及国家经济安全的重大项目，应从维护国家利益、 保证国家产业发展及经济运行免受侵害的角度，结合资源、技 术、资金、市场等方面的分析，进行投资项目的经济安全分析。 内容包括：（1）产业技术安全，分析项目采用的关键技术是否 受制于人，是否拥有自主知识产权，在技术壁垒方面的风险等； （2）资源供应安全，阐述项目所需要的重要资源来源，分析该 资源受国际市场供求格局和价格变化的影响情况，以及现有垄 断格局、运输线路安全保障等问题；（3）资本控制安全，分析 项目的股权控制结构，中方资本对关键产业的资本控制能力， 是否存在外资的不适当进入可能造成的垄断、不正当竞争等风 险；（4）产业成长安全，结合我国相关产业发展现状，分析拟 建项目是否有利于推动国家相关产业成长、提升国际竞争力、 规避产业成长风险；（5）市场环境安全，分析国外为了保护本 地市场，采用反倾销等贸易救济措施和知识产权保护、技术性 贸易壁垒等手段，对拟建项目相关产业发展设置障碍的情况； 分析国际市场对相关产业生存环境的影响。

 七、 “社会影响分析”的编写说明 

对于因征地拆迁等可能产生重要社会影响的项目，以及扶 贫、区域综合开发、文化教育、公共卫生等具有明显社会发展 8 目标的项目，应从维护公共利益、构建和谐社会、落实以人为 本的科学发展观等角度，进行社会影响分析评价。

 社会影响效果分析，应阐述与项目建设实施相关的社会经 济调查内容及主要结论，分析项目所产生的社会影响效果的种 类、范围、涉及的主要社会组织和群体等。重点阐述：（1）社 会影响区域范围的界定。社会评价的区域范围应能涵盖所有潜 在影响的社会因素，不应受行政区划等因素的限制；（2）区域 内受项目影响的机构和人群的识别，包括各类直接或间接受益 群体，也包括可能受到潜在负面影响的群体；（3）分析项目可 能导致的各种社会影响效果，包括直接影响效果和间接影响效 果，如增加就业、社会保障、劳动力培训、卫生保健、社区服 务等，并分析哪些是主要影响效果，哪些是次要影响效果。就 业效果分析要具体分析就业岗位、人数、来源、社保福利和素 质提升等内容。 

社会适应性分析，应确定项目的主要利益相关者，分析利 益相关者的需求，研究目标人群对项目建设内容的认可和接受 程度，评价各利益相关者的重要性和影响力，阐述各利益相关 者参与项目方案确定、实施管理和监测评价的措施方案，以提 高当地居民等利益相关者对项目的支持程度，确保拟建项目能 够为当地社会环境、人文条件所接纳，提高拟建项目与当地社 会环境的相互适应性。 社会风险及对策分析，应在确认项目有负面社会影响的情 况下，提出协调项目与当地的社会关系，避免项目投资建设或 运营管理过程中可能存在的冲突和各种潜在社会风险，解决相 关社会问题，减轻负面社会影响的措施方案。社会稳定风险分 9 析篇章的编写请参照《国家发展改革委办公厅关于引发重大固 定资产投资项目社会稳定风险分析篇章和评估报告编制大纲 （试行）的通知》（发改办投资〔2013〕428 号）。

 八、关于境外投资者并购境内企业项目申请报告 境外投资者并购境内企业项目申请报告应重点包括以下内 容： 并购方情况，包括近年投资人或企业基本情况、在中国大 陆投资情况及拥有实际控制权的同行业企业产品或服务的市场 占有率、公司业绩等。 被并购方情况，包括近年企业基本情况、生产经营现状、 业务和产品结构、债权债务关系和资产评估情况等。 并购方案，包括并购理由、并购方式、股权结构及实际控 制权变化、债权债务关系变化、融资安排、职工安排、资产处 置等。 并购后企业的治理结构、经营方式、业务范围、产品结构， 被并购方及其股东所得收入的使用安排。 有关法律法规和规章要求的其他。

华欣泰，华欣泰咨询